Optimiser sa rémunération lorsque l’on est chef d’entreprise

En tant que chef d’entreprise, vous savez à quel point la rémunération est un élément clé de votre succès. Notre équipe d’experts est là pour vous guider à travers les meilleures pratiques et stratégies afin d’optimiser votre rémunération et maximiser vos bénéfices.

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Comment optimiser sa rémunération avec un expert-comptable ?

Maximiser votre rémunération

En tant que chef d’entreprise, votre rémunération ne se limite pas à un simple salaire. Elle englobe une gamme d’avantages et de possibilités qui peuvent avoir un impact significatif sur votre situation financière personnelle et sur celle de votre entreprise. Maximiser votre rémunération peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers à long terme tout en renforçant la santé financière de votre entreprise.

Analyse personnalisée

Notre équipe d’experts examinera attentivement votre situation financière personnelle ainsi que celle de votre entreprise pour vous fournir des recommandations personnalisées.

Stratégie de rémunération

Nous vous guiderons à travers les différentes options de rémunération disponibles pour les chefs d’entreprise, y compris les salaires, les dividendes, les avantages en nature, et bien plus encore

Optimisation fiscale

Nous vous aiderons à structurer votre rémunération de manière à minimiser votre charge fiscale tout en restant pleinement conforme aux lois et réglementations en vigueur.

Gestion du patrimoine

En travaillant avec nos experts en gestion de patrimoine, vous pourrez planifier efficacement votre avenir financier et celui de votre entreprise.

Pourquoi un chef d’entreprise devrait-il faire appel à un expert-comptable pour optimiser sa rémunération ?

Expertise professionnelle

Notre équipe est composée d’experts comptables hautement qualifiés et expérimentés, prêts à mettre leur expertise à votre service.

Approche personnalisée

Chez ANC², nous reconnaissons que chaque chef d’entreprise a des besoins spécifiques. C’est la raison pour laquelle nous adoptons une approche personnalisée pour vous aider à choisir votre statut social et à décider entre rémunération et dividendes. Grâce à des simulations, nous trouvons le meilleur compromis entre les coûts pour votre entreprise et votre revenu net disponible.

Engagement envers l’excellence

Notre engagement envers l’excellence se reflète dans tout ce que nous faisons. Nous visons à fournir des services de la plus haute qualité, en nous efforçant constamment de dépasser les attentes de nos clients.

Les questions fréquemment posées à nos experts-comptables concernant la gestion de leur statut juridique et de leur protection sociale

Le choix du statut juridique d'une entreprise est crucial pour son fonctionnement et celui de son dirigeant. Plusieurs critères doivent être pris en compte pour déterminer le meilleur statut pour un chef d'entreprise.

  • Volonté de s'associer ou non : La décision de s'associer ou de travailler en solo influence le choix du statut juridique, avec des formes adaptées à chaque situation.
  • Activité envisagée : Les réglementations spécifiques à chaque secteur peuvent restreindre les options de forme juridique disponibles.
  • Étendue de la responsabilité : La responsabilité peut être limitée au montant des apports ou être illimitée selon le statut juridique choisi.
  • Régime fiscal : Le régime fiscal varie selon le statut juridique de l'entreprise, avec des implications différentes en termes d'imposition des bénéfices.
  • Régime social : Le statut social du dirigeant peut être assimilé à un salarié ou être celui d'un travailleur non salarié (TNS), chacun ayant des avantages et des inconvénients en termes de protection sociale et de cotisations.

En résumé, le meilleur statut pour un chef d'entreprise dépend de ses objectifs, de son activité, de son appétence pour le risque et de ses préférences en termes de fiscalité et de protection sociale. Il est recommandé de consulter un expert-comptable ou un conseiller juridique pour prendre une décision éclairée.

Type d'entreprise Capital social / Apports Nombre d'associés Responsabilité financière des associés / entrepreneur Imposition des bénéfices
Entrepreneur individuel (EI) (y compris micro-entrepreneur) Non concerné Non concerné Limitée au patrimoine professionnel IR : Impôt sur le revenu, mais option possible pour IS : Impôt sur les sociétés
Entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL) Libre 1 Limitée au montant des apports IR, mais option possible pour l'IS
Société à responsabilité limitée (SARL) Libre Entre 2 et 100 associés Limitée au montant des apports IS, mais option possible pour l'IR
Société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU) Libre 1 Limitée au montant des apports IS, mais option possible pour l'IR
Société par actions simplifiée (SAS) Libre 2 minimum Limitée au montant des apports IS, mais option possible pour l'IR
Société anonyme (SA) 37 000 € 2 minimum (société non cotée en bourse)
7 minimum (société cotée en bourse)		 Limitée au montant des apports IS, mais option possible pour l'IR
Société en nom collectif (SNC) Libre 2 minimum Responsables solidairement et indéfiniment des dettes de la société sur l'ensemble de leurs biens personnels IR
Société en commandite simple (SCS) Libre 2 minimum (1 commandité, 1 commanditaire) Commandités : responsables indéfiniment et solidairement des dettes de la société
Commanditaires : responsables dans la limite de leurs apports		 IR, mais option possible pour l'IS
Société en commandite par actions (SCA) 37 000 € (ou 225 000 € en cas d'offre au public de titres) 4 minimum, 1 commandité (commerçant) et 3 commanditaires (non commerçants, dont la responsabilité est limitée aux apports) Commandités : responsables indéfiniment et solidairement des dettes de la société
Commanditaires : responsables dans la limite de leurs apports		 IS

Source : entreprendre.service-public.fr

Les chefs d'entreprises peuvent être soumis à deux principaux régimes de cotisations sociales, selon leur statut juridique et leur fonction dans l'entreprise :

  1. Régime des salariés ou assimilés-salariés :
    • Salariés : Les dirigeants ayant un contrat de travail avec l’entreprise (ex. président de SAS, gérant minoritaire de SARL) cotisent au régime général de la Sécurité sociale. Ils bénéficient de la même protection sociale que les salariés, incluant l'assurance maladie, la retraite, l'assurance chômage, etc.
    • Assimilés-salariés : Ce statut concerne principalement les présidents de SAS et de SASU ainsi que les gérants minoritaires ou égalitaires de SARL. Bien qu'ils ne bénéficient pas de l'assurance chômage, ils cotisent au régime général pour les autres risques.
  2. Régime des travailleurs non-salariés (TNS) :
    • Ce régime s'applique aux entrepreneurs individuels, aux micro-entrepreneurs, et aux gérants majoritaires de SARL. Les TNS cotisent à la Sécurité sociale des indépendants (SSI), qui couvre l'assurance maladie, la retraite de base et complémentaire, ainsi que les allocations familiales. Cependant, la protection sociale des TNS est souvent moins complète que celle des salariés, notamment en matière de prévoyance et de retraite complémentaire.

Chaque régime a ses propres taux de cotisations et modalités de calcul, influençant les charges sociales et la protection sociale du chef d'entreprise.

La charge des cotisations sociales peut peser lourdement sur la rémunération d'un dirigeant d'entreprise, impactant ainsi sa situation fiscale. Pour réduire ces coûts et optimiser fiscalement sa protection sociale, plusieurs solutions sont envisageables.

Investissement dans l'épargne retraite :

Les dirigeants, tout comme les salariés, peuvent bénéficier des dispositifs d'épargne retraite. En tant que chefs d'entreprise assimilés-salariés, ils peuvent mettre en place un dispositif d'épargne retraite collectif (PERCOL) au sein de leur entreprise. Cependant, il est crucial de veiller à la cohérence de ce dispositif avec le statut du dirigeant, notamment en incluant les cadres. Pour les dirigeants TNS, un PERCOL ou un PEE (plan épargne entreprise) peut être mis en place en fonction du nombre de salariés dans l'entreprise. Dans d'autres cas, le dirigeant peut opter pour un plan d'épargne retraite individuel (PERIN), lui permettant de déduire les versements volontaires de son impôt sur le revenu. De plus, les sommes issues de l'intéressement, de la participation et des abondements employeurs versées dans un PER d'entreprise sont exonérées d'impôt sur le revenu à l'entrée et à la sortie.

Se rémunérer en dividendes :

Opter pour une rémunération en dividendes peut également être une stratégie pour réduire le coût des cotisations sociales. Les dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, incluant 17,2 % de prélèvements sociaux, un taux inférieur à celui appliqué sur un salaire. Cependant, cette option ne permet pas de bénéficier d'une couverture sociale obligatoire. Il est donc important de ne pas exclure complètement cette forme de rémunération, mais de l'envisager en complément d'autres solutions. Il est fortement recommandé de consulter un expert-comptable pour déterminer la meilleure stratégie en fonction du statut du dirigeant et du montant de sa rémunération.

L'optimisation fiscale de la protection sociale pour les dirigeants d'entreprise nécessite une analyse approfondie de leur situation spécifique. Un expert-comptable peut fournir des conseils personnalisés pour choisir les solutions les plus adaptées et maximiser les avantages fiscaux tout en assurant une protection sociale adéquate.

Les échos de la satisfaction

Nous offrons des solutions pour accompagner les chefs d'entreprise dans la gestion de leur statut juridique et de leur protection sociale.

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